中新经纬10月14日电 因年报存虚假记载、欺诈发行，给予警告，国美通讯设备股份有限公司(下称*ST美讯、国美通讯或公司)并处证监会以2156万元罚款。
*ST美讯14日晚公告，2024年10月12日，公司收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》(〔2024〕108号)。
《行政处罚决定书》显示，经查明，国美通讯存在以下违法事实：
一、国美通讯2020年年度报告存在虚假记载
国美通讯2020年度参与同一实际控制人控制下的关联方开展的苹果手机、康佳彩电、华为手机贸易业务，该贸易业务存在合同闭环和资金闭环，为虚假的购销业务。国美通讯通过虚假贸易业务虚增2020年度营业收入57823.56万元、营业成本57459.25万元，分别占当年营业收入的61.53%、营业成本的62.18%，国美通讯2020年年度报告存在虚假记载。
二、国美通讯2020年非公开发行股票构成欺诈发行
国美通讯2020年非公开发行的相关文件，引用了上述虚假贸易业务收入数据，公司2020年1-9月确认的虚假贸易业务收入为57823.56万元，占当期营业收入的86.21%。2021年3月中国证监会批准了国美通讯非公开发行申请，即向控股股东山东龙脊岛建设有限公司定向发行股票，募集资金总额为16560.01万元，募集资金主要用于京美电子智能终端生产线改造项目。国美通讯非公开发行股票相关文件存在虚假记载，构成欺诈发行。
三、国美通讯2021年年度报告存在虚假记载
国美通讯2021年度递延所得税资产确认、使用权资产和租赁负债等会计处理不当。2023年4月29日，国美通讯发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告》，对2021年度财务报表进行会计差错更正并追溯调整。2021年国美通讯净利润错报金额为1962.98万元，占当期报告记载的净利润比例为38.35%，国美通讯2021年年度报告存在虚假记载。
责任人方面，时任董事长宋林林全面负责公司业务，应当对公司经营管理进行决策和监督，对公司财务会计报告的真实、准确、完整承担主要责任。宋林林知悉2020年贸易业务开展原因，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，宋林林未勤勉尽责，是2020年、2021年年报虚假记载以及欺诈发行违法行为直接负责的主管人员。
时任总经理宋火红，负责公司日常经营管理，知悉2020年贸易业务开展原因及具体情况，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，宋火红未勤勉尽责，是2020年、2021年年报虚假记载以及欺诈发行违法行为直接负责的主管人员。
时任财务总监郭晨，负责公司财务工作，知悉2020年贸易业务开展原因，具体实施了前述贸易业务，对2021年财务数据未能审慎进行会计处理，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，郭晨未勤勉尽责，是2020年、2021年年报虚假记载以及欺诈发行违法行为直接负责的主管人员。
时任董事董晓红，同时是广州国美贸易有限公司(以下简称广州国美贸易)、国美电器有限公司(以下简称国美电器)、国美定制(天津)家电有限公司(以下简称国美定制(天津))、北京市大中家用电器连锁销售有限公司(以下简称北京大中)、天津鹏盛物流有限公司(以下简称天津鹏盛物流)等前述虚假贸易业务主要参与方的法定代表人，应当知悉相关贸易业务无商业实质，但董晓红对相关贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，董晓红未勤勉尽责，是2020年年报虚假记载、欺诈发行违法行为的其他直接责任人员。
时任监事长方巍，应当知悉国美通讯对同一控制下关联方开展的贸易业务收入确认存在问题，但方巍对贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，方巍未勤勉尽责，是2020年年报虚假记载、欺诈发行违法行为的其他直接责任人员。
证监会认为，国美通讯披露的2020年和2021年年度报告存在虚假记载，违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。国美通讯2020年非公开发行文件存在虚假记载，违反《证券法》第十九条第一款的规定，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述欺诈发行违法行为。
宋林林、宋火红、郭晨、董晓红、方巍未勤勉尽责，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款和第一百八十一条第一款所述情形，其中宋林林、宋火红、郭晨是直接负责的主管人员，董晓红、方巍是其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会决定：
一、对国美通讯设备股份有限公司责令改正，给予警告，并处以2156万元罚款；
二、对宋林林、宋火红、郭晨给予警告，并分别处以300万元罚款；
三、对董晓红、方巍给予警告，并分别处以170万元罚款。
宋林林、宋火红、郭晨分别作为国美通讯的董事长、总经理、财务总监，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，严重损害投资者利益，情节较为严重，依据《证券法》第二百二十一条、《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第七条第一款之规定，证监会决定：对宋林林、宋火红、郭晨采取10年市场禁入措施。
同日，*ST美讯公告，公司董事会于近日收到公司财务总监郭晨提交的书面辞职报告，郭晨因个人原因辞去公司财务总监职务。根据《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的相关规定，郭晨的辞职报告自送达公司董事会之日起生效。
回溯公告显示，宋林林、宋火红、董晓红已于今年5月辞职。
5月31日，公司发布两则人事变动公告。公告提到，为适应现阶段经营管理及未来发展需求，进一步完善内部治理结构，出于对公司发展规划的支持，宋林林申请辞去公司董事长、董事及战略与投资委员会主任委员职务，同时辞去公司及下属子公司的法定代表人、董事等相关职务；董晓红申请辞去公司董事、战略与投资委员会委员职务，同时辞去公司下属子公司的法定代表人、董事等相关职务。宋火红因个人原因辞去公司总经理职务，辞职后将不再担任公司任何职务。
企业网站信息显示，*ST美讯于1996年4月在上交所上市，主营业务为智能终端产品的研发、生产与销售。
财务数据显示，*ST美讯自2018年以来陷入亏损泥潭。2018年至2023年，公司归母净利润累计亏超17亿元。2024年上半年，公司营收578.62万元，同比下降74.75%；归母净利润亏损2228.43万元，上年同期亏损3371.19万元。
同花顺iFinD截图二级市场上，*ST美讯14日收报1.69元，涨幅0.60%。(中新经纬APP)
本文链接：*ST美讯欺诈发行等被罚2156万元http://www.llsum.com/show-3-37265-0.html
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