21世纪资管研究院研究员 唐曜华 今年第三季度金融机构共收到1895张罚单，合计被罚没5.46亿元，无论是环比还是同比，处罚力度均明显减少，其中罚没金额环比减少17.73%，同比减少34.31%。
银行处罚方面，工商银行和农业银行无论是罚单数量还是处罚金额均居前三。中行罚单数量排第三。中行张掖分行原员工涉及假按揭、违规发放超过2300万元贷款、挪用公款等被终身禁业，因犯违法发放贷款罪、挪用公款罪被判有期徒刑2年，缓刑3年。
三季度有8家银行因贷款资金流入股市被处罚，分别为广发银行安阳分行、平安消费金融公司、浙江萧山农村商业银行、江西永新农村商业银行等8家银行，大部分为个人贷款流入股市，其中以个人消费贷款居多，其次是个人经营贷款。
不良有关罚单环比大增近八成，据不完全统计，今年3季度与不良贷款或不良资产有关的罚单有61张。涉及较多的违规行为包括违规转让不良资产、掩盖不良贷款、虚假转让不良资产、不良资产转让管理不到位等。
今年第三季度有不少金融机构被法院“拉黑”，其中银行机构中上海浦东发展银行哈尔滨汇宾支行被法院列为失信被执行人。保险公司有7条失信被执行人记录，其中长安责任保险、安心财产保险均有两条失信被执行人记录。
一、第三季度金融合规情况整体概览
（以罚没金额论，今年第3季度国家金融监管总局、央行、外管局的处罚力度居前，以罚单数量论，国家金融监管总局、证监会、央行的处罚力度居前。）
（在7月罚没金额创半年新高后，8月罚没金额和罚单数量均环比减少，9月进一步回落，罚单数量为447张，罚没金额为1111万元。）
（从不同类型金融机构受罚来看，银行、保险由于体量较大罚单数量和罚没金额依然相对较多，此外以罚没金额论，四大资产管理公司和信托的处罚力度也不小。以罚单数量论，券商和私募的处罚力度也不小。）
二、银行处罚排名
（2024年第3季度以农行的罚单数量最多，工商银行、中国银行罚单数量分别排第二、第三。农行被罚较多的违法违规行为包括贷款“三查”不尽职/不到位、贷款调查不尽职/不审慎、贷后管理不到位、办理经常项目资金收付时未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查等。）
（今年第3季度罚没金额最多的银行为工商银行，农业银行、厦门国际银行分别排第二、第三。其中工行收到国家金融监管总局18张罚单，收到央行和外管局各5张罚单，收到证监会1张罚单。被处罚较多的违法违规行为包括贷款管理不到位/不审慎、违反反洗钱法、违反规定办理结汇/售汇业务、违规发放贷款/提供融资等。）
三、非银机构处罚排名
（非银机构中罚单数量最多的是中国人民财产保险，其次是中国人寿保险、太平人寿保险。中国人民财产保险被罚较多的违规行为包括编制虚假报告/报表/文件/资料、虚列费用、给予投保人合同外利益、管理不善等。）
（罚没金额最多的非银机构为太平人寿保险，四大资产管理公司之一的中国中信金融资产罚没金额排第二，中国人民财产保险排第三。太平人寿保险被罚较多的违法违规行为包括跨地区经营保险业务、保单业务归属不真实、欺骗投保人、违反反洗钱法等。）
四、第三季度被法院“拉黑”的金融机构
3季度金融机构共有26条失信被执行人记录（部分记录可能存在公布后又撤销的情形），其中银行业有一家机构被列为失信被执行人，上海浦东发展银行哈尔滨汇宾支行被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院列为失信被执行人。信托则有中国民生信托、雪松国际信托两家信托公司被列为失信被执行人。
保险公司3季度有7条失信被执行人记录，其中长安责任保险、安心财产保险均有两条失信被执行人记录，中国人寿财产保险、中华联合财产保险、天安财产保险均有1条失信被执行人记录。此外有16家私募被法院列为失信被执行人。
五、第三季度金融合规特点
今年3季度银行业被罚较多的违法违规行为包括贷款管理不到位、贷款“三查”不到位/不尽职、信贷管理不审慎、违规发放贷款、员工行为管理不到位、违反反洗钱法、不良资产虚假转让、违规办理银行承兑汇票业务等。保险业被罚较多的违法违规行为包括编制虚假财务资料、欺骗投保人、未按规定使用经备案的保险条款费率、虚列费用、内部控制不到位等。以下为3季度增加较多的违规处罚：
1、不良有关罚单环比大增近八成
据不完全统计，今年3季度与不良贷款或不良资产有关的罚单有61张，环比大增79.41%。涉及较多的违规行为包括违规转让不良资产、掩盖不良贷款、虚假转让不良资产、不良资产转让管理不到位、不良资产转让主体不符合要求、不良资产非洁净出表等。
不良相关罚单最多的机构是赣州银行，有6张罚单涉及不良，包括虚假转让不良资产、违规办理按揭贷款用于偿还本行不良贷款等违规行为。
其次是九江银行，有5张罚单涉及不良，包括虚假转让不良贷款、违规办理续贷掩盖不良资产、不良资产转让管理不到位等违规行为。
中国银行、广西全州农村合作银行、广西崇左农村商业银行股份有限公司、中国长城资产等机构也有3张罚单涉及不良资产。其中中国银行涉及不良资产非洁净出表，中国长城资产主要涉及借不良资产收购名义变相提供融资、违规掩盖项目风险。
2、票据业务“罚单”频出，票据空转被重罚
据不完全统计，今年第3季度处罚承兑汇票违规的相关罚单有44张，环比2季度增加19%。其中被罚较多的违规行为包括贸易背景审查不严/不到位、贴现资金回流用于缴存银行承兑汇票保证金、办理无真实贸易背景银行承兑汇票贴现业务、违规办理银行承兑汇票贴现业务等。
贴现资金回流用于缴存银行承兑汇票保证金则涉及票据空转，所谓票据空转是指企业存入保证金、开出银行承兑汇票、然后将银票贴现、再将贴现资金作为保证金开出银行承兑汇票、再将银票贴现的不断循环过程。这种缺乏真实贸易背景的循环空转，不仅使票据业务脱离实体经济呈现出超常增长势头，还可以起到虚增放大银行存款规模的效果。
3、流动资金贷款违规罚单环比增44% 8家机构因贷款资金违规流入股市被罚
据不完全统计，今年3季度金融机构流动资金贷款违规的罚单有65张，环比增44%，其中被罚较多的违规行为有流动资金管理不审慎、流动资金贷款管理不到位/用途不合规/被挪用、违规发放流动资金贷款、流动资金贷款“三查”不到位等。部分流动资金贷款被挪用于股市。
广发银行安阳分行、平安消费金融公司、浙江萧山农村商业银行、江西永新农村商业银行等8家机构被查出贷款资金流入股市，大部分为个人贷款流入股市，其中以个人消费贷款居多，其次是个人经营贷款。少部分罚单涉及流动资金贷款流入股市。
近期随着股市行情趋于火热，贷款资金违规入市的苗头再现。已有多家银行发文提醒，银行信贷资金严禁违规流入股市，不得用于投资股票，一经发现，将采取提前收回贷款、中止发放尚未发放的贷款、清偿全部贷款本息及相关费用等措施。
六、第三季度金融合规典型案例
1、工行因理财资金投向结构化债券等收千万罚单
工行成为首家因涉及结构化发债被罚的银行。工商银行上海市分行因理财资金投向结构化债券业务，风险管理与控制严重违反审慎经营规则、对理财资金投资未尽审慎管理职责、会计处理未真实反映理财产品财务状况等违规行为被罚1050万元
与正常发债过程面向市场机构公开发行不同，结构化发债是指发行人在发行环节违规直接或间接认购自己发行的债券的行为，其本质是通过自购形成的影响力将发行利率降至市场均衡利率之下，以试图提高融资条件。也有的找机构购买债券，给机构支付费用。
9月份磁湖高新因实际出资认购自己发行的多期债务融资工具、大额募集资金直接用于认购当期债务融资工具、向投资者提供财务资助等被处罚。而为其提供帮助的金融机构也被处罚，据处罚公告，北方国际信托作为产品管理人，通过管理的信托计划协助磁湖高新在发行环节购买自己发行的多期债务融资工具。交易商协会对北方信托予以严重警告，责令其针对本次事件暴露出的产品设立、投资运作等环节合规管理问题进行全面深入的整改。
2、中行张掖分行因原员工违规发放贷款、挪用公款被罚25万元，涉及假按揭等
因原员工杨自涛、李尚炜、陈镭涉及刑事案件，中国银行张掖分行因此被罚25万元，其中陈镭在担任中国银行张掖分行个人金融部助理客户经理、新乐支行客户经理、公司业务部副主任期间涉及刑事案件，陈镭以及时任中国银行张掖分行副行长杨自涛、时任中国银行张掖分行公司业务部主任李尚炜3人被罚终身禁止从事银行业工作，时任中国银行张掖分行行长魏晓春被给予警告，并处罚款5万元；时任中国银行张掖分行行长董德威、副行长李军被给予警告。
裁判文书网一审刑事判决书显示，陈某因犯违法发放贷款罪、挪用公款罪，涉案金额超2300万元被判有期徒刑2年，缓刑3年。
经法院查明，2010年7月至2017年12月期间，陈某在中国银行张掖分行工作，先后担任该行个人金融部助理客户经理、公司业务部客户经理、副主任。自2012年以来，陈某在办理贷款业务时，违反国家规定，单独或受他人安排违法发放多笔贷款，此外还被查出挪用公款。
其中一笔贷款金额1899万元，已形成损失。陈某明知车某某（系董某某儿媳）无购买商铺的真实交易，不符合发放贷款的相关条件，仍违反规定，在他人安排下出具不实贷前调查报告并提交中国银行甘肃省分行审批后，伙同他人先后向中国银行甘肃省分行授信管理部、个人金融部出具3份虚假调查说明，在未经调查核实的情况下，出具车某某为盛世飞天公司法定代表人、抵押物充足、抵押手续完备、抵押物价值完全覆盖借款人贷款余额的虚假贷后管理报告，最终使1899万元贷款得以审批发放，该笔贷款发放后由董某某实际使用。截至2024年1月17日，该笔贷款尚有本金550.8208万元未偿还。
还有一笔违规放贷涉及假按揭，当时开发商世纪宝源公司资金紧张，当时世纪宝源小区3号楼尚未对外出售，世纪宝源的老板张晓龙就想到将3号楼的房产以他人的名义办理虚假个人住房按揭贷款，向中行提出要给他的一部分职工办理世纪宝源小区的个人住房按揭贷款业务，贷款办下来以后资金直接转入世纪宝源公司的对公账户，被张晓龙安排用于公司经营，每月都是张晓龙安排世纪宝源公司偿还贷款，一直到2019年6月，张晓龙被拘留以后，世纪宝源公司再没有按时还款。其中12人个人住房按揭贷款是由陈某办理。贷款金额共计398.6万元。截至2024年1月23日，该笔贷款尚有本金295.5512万元未偿还。
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